Balans en toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2021 bedraagt € 14,9 mln. (2020: € 14,6 mln.), waarmee per saldo de voorzieningen met € 0,3 mln. toenemen.

Pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders

Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders wordt bepaald op basis van actuariële berekeningen. Op 31 december 2021 zijn de toekomstige verplichtingen pensioen voor wethouders op basis van de actuariële berekeningen geactualiseerd en is een bedrag van € 12.000 vrijgevallen.

Afschrijving Pius X

Deze voorziening is gevormd om bij eigendomsoverdracht Pius X van Club en Buurthuis Werk naar de gemeente de waardevermindering als gevolg van afschrijving te dekken. In 2010 is de nieuwbouw Pius X gereedgekomen. Door middel van een zakelijk recht is het eigendom bij Club en Buurthuis Werk terecht gekomen. Club en Buurthuis Werk heeft van de gemeente een lening ontvangen voor de inrichting van Pius X. Initieel was het plan dat na 10 jaar, in 2020/2021 het eigendom door Club en Buurthuis Werk zou worden terug geleverd aan de gemeente. Hier is echter nog geen besluitvorming over, deze wordt in 2022 verwacht. Vooruitlopend op deze besluitvorming is in overleg met de accountant afgesproken de voorziening op te heffen. De reden hiervoor is dat de onderbouwing van de voorziening niet meer aansluit bij de huidige regelgeving van het BBV. Aangezien de oorspronkelijke reden om de voorziening te vormen nog steeds actueel is, wordt bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat voorgesteld het saldo van deze vrijval toe te voegen aan een bestemde reserve Pius X.

Voorziening waarde grondexploitaties

De voorziening waarde grondexploitaties wordt gevormd ter dekking van verliesgevende grondexploitaties. Voor het gerealiseerde gedeelte van de exploitatie vindt de dekking plaats op de post voorraden, voor het ongerealiseerde gedeelte op de post voorzieningen. Het opgenomen bedrag per 31-12-2021 van € 178.000 heeft betrekking op het complex Blokwhere.

Nog te maken kosten afgesloten grondexploitaties

Deze voorziening is gevormd om nog te maken kosten voor afgesloten grondcomplexen te dekken. Het saldo per 31-12-2021 bedraagt € 40.000 en wordt naar verwachting in 2022 aangewend. Indien dit ultimo 2022 niet wordt besteed, zal het bedrag vrijvallen.

Reparatie 3e jaar WW

De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. In de Cao Gemeenten 2016 –2017 is door de sociale partners afgesproken om deze versoberingen van de WW te repareren. Deze reparatie heeft in de rechtspositie van de gemeenteambtenaar vorm gekregen door het invoeren van een zgn. reparatie-uitkering (3e) WW (-jaar). Om de reparatie-uitkering te bekostigen, is vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie ingevoerd waarmee gemeenten zelf het derde jaar WW kunnen financieren. Die werknemerspremie is per 1 januari 2018 vastgesteld op 0,1% van het salaris en de toegekende salaristoelage(n). Het saldo van de jaarlijkse premie-inkomst wordt dan gedoteerd aan de voorziening (reparatie 3e WW-jaar). Jaarlijks zal dan op basis van de actuele omstandigheden, en conform voorschriften BBV, de voorziening (eventueel) worden bijgesteld (toevoeging danwel vrijval). Die eventuele bijstelling zal dan zijn afgestemd op de dan bekend zijnde informatie rond WW-verplichtingen. De aanspraken (facturen) t.z.t. van de bovenwettelijke werkloosheidsuitkering 3e WW-jaar worden dan ten laste van die voorziening gebracht. Vanaf 1-1-2021 wordt de premie bij medewerkers van de gemeente Edam-Volendam ingehouden en gedoteerd aan de voorziening.

Afkoop uitgifte graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafrecht wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken. In 2021 is de begraafplaats Volendam in beheer van de gemeente gekomen, waarbij een 'bruidsschat' is ontvangen welke is gedoteerd aan de voorziening.

Afkoop onderhoud graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafonderhoud wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken. In 2021 is de begraafplaats Volendam in beheer van de gemeente gekomen, waarbij een 'bruidsschat' is ontvangen welke is gedoteerd aan de voorziening.

Afkoop grafrechten nazorg

In 2021 is de begraafplaats Volendam in beheer van de gemeente gekomen, waarbij een 'bruidsschat' is ontvangen welke is gedoteerd aan de voorziening. Een deel van dit ontvangen bedrag is specifiek geoormerkt voor de graven van de slachtoffers van de nieuwjaarsbrand, waarvan de rechten tot 2053 zijn afgekocht.

Dirk van Sliekerfonds

Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van de wilsbeschikking van Dirk van Slieker en de oprichting van het Dirk van Sliekerfonds. Ten aanzien van de besteding van deze gelden zijn duidelijke richtlijnen verbonden. Deze richtlijnen zijn vastgelegd in de verordening "Stimuleringsfonds behoud uiterlijk aanzien historische gebouwen". De gelden zijn bestemd voor het behoud en herstel van het uiterlijk aanzien van historische gebouwen. In de bijlage van deze verordening is een lijst opgenomen met panden die mogelijk in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit dit fonds. Een bijdrage uit dit fonds wordt slechts gehonoreerd voor zover het subsidieplafond voor het jaar waarin de subsidie wordt gevraagd dit toelaat. Het jaarlijkse subsidieplafond is gebaseerd op het in de jaarbegroting van dat jaar vastgestelde bespaarde rentepercentage maal de boekwaarde van de voorziening per 1 januari van het betreffende verslagjaar.

Gemeentelijk Rioleringsplan

Deze voorziening is gevormd als gevolg van een stelsel wijziging van de BBV in 2014, waarbij de bestemmingsreserve Riolering € 3,5 mln. is omgezet in een voorziening Gemeentelijk Rioleringsplan. In 2016 is de vrijgevallen onderhoudsvoorziening Riolering Zeevang van € 1,6 mln. toegevoegd aan de voorziening. Het jaarlijks resultaat op het product Riolering wordt toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. In 2021 bedraagt de onderbesteding op het product Riolering € 203.000 en is  toegevoegd aan de voorziening.

Rente Nazorg

Deze voorziening is gevormd als gevolg van het gesloten convenant tussen de gemeente en de verschillende belangengroepen in het kader van de nazorg. De budgetten, Budget Kostenregeling, Budget v/m CRN en Budget uitvoeringskosten zijn vanaf 2007 niet meer op aparte bankrekeningen geadministreerd, maar zijn onderdeel van de gemeentelijke liquiditeiten. Elk jaar wordt 2% rente toegevoegd aan de voorziening op basis van het saldo van de budgetten aan het begin van het betreffende verslagjaar.